Размер фиксированных взносов ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер фиксированных взносов ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Отчисления на собственное страхование должны делать почти все индивидуальные предприниматели. Причем даже если деятельность не ведется. Также неважно, получил ли ИП прибыль или отработал год в минус. Законом установлена сумма, которую придется заплатить в любом случае.

Страховые взносы ИП в 2023 году

Но некоторые предприниматели от уплаты страховых отчислений освобождены:

  • ИП на НПД. Период применения НПД не включается в страховой стаж, который дает право на получение пенсии. Чтобы зарабатывать пенсионные баллы и стаж, ИП на НПД может платить пенсионные взносы добровольно.
  • ИП на АУСН. Это автоматизированная упрощенка — новый налоговый режим, который применяется в качестве эксперимента в Москве, Подмосковье, Республике Татарстан и Калужской области. Отчислять деньги на страхование «за себя» не нужно, но за время применения АУСН идет страховой стаж и копятся пенсионные баллы.

Кроме того, есть обстоятельства, при наступлении которых от уплаты взносов освобождаются ИП на любом режиме: период ухода за ребенком до полутора лет, инвалидом, пожилым человеком, период проживания с супругом-военнослужащим в местах службы или вне пределов страны с супругом-работником дипломатического учреждения, период военной службы, мобилизации и некоторые другие (п. 7 ст. 430 НК РФ).

Страховые отчисления предпринимателя делятся на две части:

  • стандартная для всех сумма (п. 1.2 ст. 430 НК РФ). В 2023 году это 45 842 рубля. Далее будем называть эту часть взносов постоянной;
  • дополнительные взносы на пенсионное страхование — 1% от суммы дохода за прошлый год, уменьшенной на 300 000 рублей. Эта часть взносов — назовем ее переменной — в 2023 году не может быть более 257 061 рубля (подп. 2 п. 1.2 ст. 430 НК РФ).

Кроме того, ИП по желанию может застраховать себя на случай временной нетрудоспособности.

Для этого нужно заключить договор с Социальным фондом России (СФР) и заплатить до конца 2023 года 5 652,22 рубля (подп. 2 п. 2 ст. 425 НК РФ).

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Для уплаты страховых взносов за ИП в 2023 году нет специфического графика и ежеквартальных платежей. Установлены только дедлайны:

  • фиксированную часть нужно оплатить до 31 декабря;
  • дополнительный процент на пенсионное страхование — до 1 июля следующего года.

Кратко о сумме страховых взносов для ИП в 2023 году:

  1. Со следующего года весь бизнес по умолчанию переходит на режим ЕНП. Каждому налогоплательщику заведут Единый счет, с которого будут списывать средства в пользу обязательных платежей, в том числе, взносов.
  2. Взносы больше не переводят по отдельным платежным документам — их перечисляют единым платежом.
  3. Фиксированная сумма взносов за ИП в 2023 году составляет 45 842 рубля. Дополнительная — 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.
  4. От взносов за себя освобожены только ИП на режимах НПД и АУСН. Остальные могут не платить их только при наличии временного освобождения.
Читайте также:  Размер минимальной пенсии в России в 2023 году: таблица по регионам

Как рассчитать взносы ИП в 2023 году

Если доход за 2023 год составил менее 300 000 руб., следует уплатить 45 842 руб. Если больше, необходимо еще внести 1% с разницы.

Но и здесь есть пределы. По пенсионным отчислениям лимит будет 257 061 руб. (302 903 руб. для тех, кто платит 1%).

Когда бизнес осуществляется не весь год, СВ определяются так:

  • за полные месяцы: фиксированный платеж делят на 12 и умножают на число месяцев работы ИП;
  • за неполные: фикс. платеж делят на число календарных дней в месяце и умножают на число дней работы в месяце;
  • за год: складывают значения за все месяцы;
  • когда результат получился более 300 000 руб., появляется доплата в виде 1%.

Недоимка по страховым взносам

С 2023 года изменился и порядок расчетов по недоимкам и штрафным санкциям. Если у предпринимателя образовалась недоимка по ОПС, ОМС и ВНиМ, ее автоматически спишут при поступлении следующего ЕНП. Никаких заявлений подавать не надо: новая система расчетов с бюджетом подразумевает первоочередное списание долгов по налогам и взносам при положительном сальдо (остатке) на вашем едином налоговом счете.

Если предпринимателю начислили пени, проценты или штрафы, их тоже не надо оплачивать отдельным поручением. Для погашения долгов налоговики автоматически зачтут средства с ЕНС. А если денег на едином счете не хватает, перечислите нужную сумму — обычным поручением на КБК ЕНП 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Недоимки, пени и штрафы по страхвзносам на травматизм рассчитывают и платят по старым правилам. Изменился только администратор и КБК платежей. Перечисляйте долги в территориальное отделение СФР по таким кодам:

  • 797 1 02 12000 06 2100 160 —для пеней;
  • 797 1 02 12000 06 2200 160 — для процентов;
  • 797 1 02 12000 06 3000 160 — для штрафов.

Уплати взносы вовремя или жди штраф

В 2023 году ИП могут уплачивать платежи в ПФР и ОМС по-разному:

  • За год – до 31 декабря;
  • Ежеквартально – до 31 марта, июня, сентября, декабря.

Если ИП платит взносы единожды, он сможет вычесть их только из единого налога, который уплачивается по окончательным результатам налогового периода. А если ежеквартально – из всех платежей по налогу, которые вносит по результатам каждого квартала. Второй вариант выгоднее, ведь так вы сможете экономить денежные средства ежеквартально и работать более продуктивно.

Дополнительный сбор в ПФР за 2023 год ИП должен оплатить до 1 апреля 2024. А срок уплаты сбора в ФСС – до 31 декабря.

И лучше вносить платежи без задержек. За них предусмотрены штрафы:

  • 20% от невыплаченных средств;
  • 40%, если по результатам проверки ИП не платил взносы намеренно;
  • Плюс 1/300 процента от ставки ЦБ за каждый день задержки, даже за те, которые совпали с выходными и праздничными.

Если вы решили зарегистрировать ликвидацию ИП в 2023 году, долги по обязательным фиксированным взносам вам нужно оплатить в течение 15 суток после официального закрытия. В противном случае вам начислят штраф. И рано или поздно его придется оплатить, так как срока давности в судебных делах, связанных со страховыми взносами ИП, нет.

Фиксированные страховые взносы ип 2023

  1. Открываем статью 430 НК РФ и внимательно читаем:
  2. Если кратко, то имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2023 год:
  3. Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи в 2023 году:
  4. Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?
  5. 1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:
  6. До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?
  7. Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?
  8. Что подразумевается под термином “доходы ИП”?
  9. Если совсем кратко:
  10. Отдельно про ИП на УСН “доходы минус расходы”
  11. Очень частый вопрос от начинающих ИП
  12. Про КБК по взносам ИП на 2023 год
  13. В каких случаях можно не платить взносы в пфр и ффомс? есть ли такая возможность?
  14. И, конечно, ИП, которые перешли на НПД (самозанятые), имеют право не платить взносы «за себя»
  15. Кстати говоря, сейчас многие ИП на УСН переходят в самозанятые, не закрывая ИП
  16. «Как ИП на УСН 6% без сотрудников стать самозанятым, не закрывая ИП, в 2022 году?»
Читайте также:  КБК на государственные пошлины

Если открыть статью 430 НК РФ, то сразу видно, что суммы взносов ИП «за себя» на 2023 год немного повысились, по сравнению с 2022-м годом.

Расчет страховых взносов ИП в 2023 году за себя за неполный год

Если предпринимательская или иная профессиональная деятельность осуществлялась в течение неполного года, страховые взносы рассчитываются пропорционально сроку ведения такой деятельности. Такая норма закреплена в частях 3-5 ст. 430 НК РФ.

При этом начало деятельности индивидуального предпринимателя отсчитывается с даты государственной регистрации гражданина в качестве ИП. Датой прекращения является дата государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.

Пример

Регистрация ИП прошла 27 января 2023 года, деятельность осуществлялась до конца 2023 года.

  • Сначала нужно рассчитать сумму взносов за полные месяцы, в течение которых велась деятельность ИП. Страховой взнос за один месяц 2023 г. составляет 45842 / 12 = 3820,17 руб. Соответственно, за 11 месяцев, с февраля по декабрь, нужно будет перечислить 3820,17 × 11 = 42021,87 руб.
  • Затем нужно посчитать взносы за неполные месяцы. В данном случае за 5 дней (с 27 по 31 января) нужно будет заплатить 5 / 31 × 3820,17 = 616,16 руб.
  • Итого, предпринимателю нужно перечислить 42021,87 + 616,16 = 42638,03 руб.

Памятка по взносам за себя для предпринимателя

  • Фиксированные платежи на 2022 год для ИП — это обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  • В 2022 году общая сумма взносов составляет 43 211 ₽ при доходах до 300 000 ₽.
  • Дополнительный взнос предприниматель оплачивает, если получил доход за год свыше 300 000 ₽ — 1% от превышающей суммы.
  • Взносы на медицинское и пенсионное страхование учитываются в налоге НДФЛ. Сумма зависит от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.
  • ИП не сдаёт отчётность по страховым взносам.
  • Утверждены новые КБК для платёжных поручений. При заполнении квитанций необходимо руководствоваться приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н в редакции от 22.02.2022.
  • На официальном сайте Федеральной налоговой службы можно воспользоваться удобным калькулятором страховых взносов ИП.

Расчет страховых взносов ИП в 2022 году за себя за неполный год

Если предпринимательская или иная профессиональная деятельность осуществлялась в течение неполного года, страховые взносы рассчитываются пропорционально сроку ведения такой деятельности. Такая норма закреплена в частях 3-5 ст. 430 НК РФ.

При этом начало деятельности индивидуального предпринимателя отсчитывается с даты государственной регистрации гражданина в качестве ИП. Датой прекращения является дата государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.

Пример

Регистрация ИП прошла 27 января 2022 года, деятельность осуществлялась до конца 2022 года.

  • Сначала нужно рассчитать сумму взносов за полные месяцы, в течение которых велась деятельность ИП. Страховой взнос на пенсионное страхование за один месяц 2022 г. составляет 34445 / 12 = 2870,42 руб. Соответственно, за 11 месяцев, с февраля по декабрь, нужно будет перечислить 2870,42 × 11 = 31574,62 руб.
  • Затем нужно посчитать взносы за неполные месяцы. В данном случае за 5 дней (с 27 по 31 января) нужно будет заплатить 5 / 31 × 2870,42 = 462,97 руб.
  • Итого, предпринимателю нужно перечислить 31574,62 + 462,97 = 32037,59 руб.
Читайте также:  Государственные выплаты по уходу за инвалидами и престарелыми

КБК и уменьшение налога УСН

КБК отличаются в зависимости от способа уплаты взносов:

  • Если ИП переводит взносы на ЕНС: 18201061201010000510.

  • Если ИП уплачивает взносы отдельными платежками: 18210202000011000160 для оплаты фиксированной части взносов и 18210203000011000160 для оплаты дополнительного 1% с превышения дохода.

От способа оплаты также зависит порядок уменьшения налога УСН на взносы:

  • При переводе взносов в составе ЕНП предприниматель подаёт заявление о зачёте сальдо на ЕНС, чтобы уменьшить налог на сумму уплаченных взносов. Такое заявление подаётся, если фиксированные взносы переводятся на ЕНС раньше срока. При переводе взносов ко сроку заявление подавать не нужно.

  • При переводе на конкретные КБК взносов предприниматель не подаёт другие дополнительные документы.

В какой срок нужно уплатить страховые взносы

Срок уплаты страховых взносов зависит от их вида и основания перечисления:

Вид платежа

Срок уплаты

За отчетный период

Фиксированные страховые взносы

до 31 декабря отчетного периода

Взнос 1% с дохода свыше 300 000 руб.

до 1 июля следующего года

При закрытии ИП

Фиксированные страховые взносы

не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета

Взнос 1% с дохода свыше 300 000 руб.

При переходе на НПД

Фиксированные страховые взносы

Так как ИП при переходе на НПД не утрачивает свой статус, взносы за период работы до перехода на самозанятость нужно перечислить в бюджет в стандартные сроки:

  • до 31 декабря — фиксированные взносы

  • до 1 июля следующего года — взносы 1%

Взнос 1% с дохода свыше 300 000 руб.

Какую сумму должен внести ИП за себя в 2023 году

Каждый ИП, если только он не попадает под другие виды налогообложения, обязан в 2023 году внести фиксированную сумму равную 45 842 руб., где:

  • 9 119 руб. – мед. страховка;
  • 36 723 руб. – пенсионное обеспечение.

45 842 руб. – это общая сумма страховых выплат за текущий год. Но, если лицо числилось в качестве ИП не весь 2023 год, в таком случае сумма взноса будет ниже. Обязательной оплате будут подвержены только те месяцы и числа, когда лицо имело юр. статус.

Юр. лица, у кого прибыль в течение календарного года будет выше 300 тыс. руб., обязаны будут внести дополнительно 1% на пенсионное обеспечение.

В качестве примера

За весь 2023 год ИП без сотрудников смог заработать 1 653 540 рублей. Какова будет общая сумма обязательных платежей ИП за себя?

Взносы будут состоять из:

  • Обязательный взнос – 45 842 руб.;
  • Дополнительная плата в размере 1% с прибыли, превысившей сумму 300 тыс. рублей. Иными словами, (1 653 540 — 300 000) *1% = 13 535 руб.

В итоге выходит, что ИП обязан внести денежные средства на общую сумму 59 377 руб.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *